株式・有価証券の相続
株式や有価証券も、預貯金や不動産と同じく、相続の対象となる財産です。
亡くなった人が保有していた株式や投資信託、国債などは、相続によって相続人へ引き継がれます。
ただし、価格が日々変動することや、取扱いが金融機関ごとに異なることから、相続手続きがやや複雑になる傾向があります。
亡くなった人が保有していた株式や投資信託、国債などは、相続によって相続人へ引き継がれます。
ただし、価格が日々変動することや、取扱いが金融機関ごとに異なることから、相続手続きがやや複雑になる傾向があります。
相続の対象となる主な有価証券
相続の対象となる有価証券には、次のようなものがあります。
- 上場株式・非上場株式
- 投資信託
- 国債・地方債・社債
- ETFやREITなどの金融商品
これらは、名義や保管方法に関係なく、亡くなった人の財産であれば相続対象になります。
株式・有価証券の相続で最初に行うこと
保有している証券を把握する
まずは、どの証券会社や金融機関でどのような有価証券を保有していたのかを確認することが重要です。
取引報告書や残高報告書などが、手がかりになります。
取引報告書や残高報告書などが、手がかりになります。
取引口座が一時的に制限される
死亡の事実が確認されると、証券口座は原則として売買や出金ができなくなります。
これは、相続人間のトラブルを防ぐための措置です。
これは、相続人間のトラブルを防ぐための措置です。
株式・有価証券の相続手続きの流れ
STEP 1
相続人の確定と遺言書の確認
株式・有価証券の相続でも、まず相続人を確定し、遺言書の有無を確認します。
遺言書がある場合は、原則としてその内容に従って手続きを進めます。
STEP 2
名義変更や口座移管の手続き
株式や投資信託は、相続人名義の証券口座へ移管する手続きが必要になります。
相続人が証券口座を持っていない場合は、新たに口座を開設することがあります。
株式・有価証券の分け方について
現物で引き継ぐ場合
株式を売却せず、そのまま相続人が引き継ぐ方法です。
将来的に保有を続けたい場合に選ばれることがあります。
将来的に保有を続けたい場合に選ばれることがあります。
売却して現金で分ける場合
株式を売却し、得られた現金を相続人で分ける方法もあります。
価格変動の影響を受けにくい点がメリットとされます。
価格変動の影響を受けにくい点がメリットとされます。
株式・有価証券の評価と税金
相続税評価の考え方
株式や有価証券は、相続税を計算する際に一定のルールで評価されます。
上場株式の場合は、相続開始前後の価格をもとに評価額が決まります。
上場株式の場合は、相続開始前後の価格をもとに評価額が決まります。
譲渡益課税との関係
相続後に株式を売却した場合、譲渡益に対する税金が発生することがあります。
相続税とは別の税金が関係する点に注意が必要です。
相続税とは別の税金が関係する点に注意が必要です。
株式・有価証券の相続で注意すべき点
価格変動による影響
株式や投資信託は、相続手続きの途中でも価格が変動します。
分け方を決める時期によって、相続人の受け取る価値が変わることがあります。
分け方を決める時期によって、相続人の受け取る価値が変わることがあります。
手続きに時間がかかることがある
証券会社ごとに必要書類や手続き方法が異なるため、預貯金よりも時間がかかることがあります。
まとめ｜株式・有価証券の相続は早めの整理が大切です
株式・有価証券の相続は、
- 価格が変動する
- 手続きが金融機関ごとに異なる
- 税金の取り扱いが複雑
といった特徴があります。
「どの時点の価格で考えればいいのか分からない」
「売却するか、そのまま持つか迷っている」
このような場合は、相続に詳しい専門家へ相談することで、状況に応じた進め方を整理することができます。
株式・有価証券の相続も、正しい知識と早めの対応が重要です。
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0120-021-462 
